一、支出审批流程：

１、经办人要根据经办业务内容填制《支出申请单》，电子版以电子邮件发送所在部门负责人审核，打印纸质《支出申请单》，附全部原始凭证（签字），并在纸质《支出申请单》上签字确认，以挂号信的方式寄玉树出纳。

2、部门负责人收到电子《支出申请单》，审核支出是否在本部门工作计划安排业务之内、工作任务完成情况是否达到预定目标、如果是本部门预算范围内的事项同时审核预算是否在预算内等。审核通过后附审核意见后将邮件转发到主办会计。

3、主办会计收到电子《支出申请单》，审核支出是否在年度预算内，支出项目、支出类型等是否符合财务核算要求等，审核通过附审核意见后将邮件发送至常务理事长和秘书长审核，同时抄送财务部负责人。

4、常务理事长和秘书长收到电子《支出申请单》，共同审核支出是否合理，审核通过附审核意见后将邮件转发至主办会计。

5、主办会计收到常务理事长和秘书长审核通过的《支出申请单》，及时做好登记记录，并转发至出纳。

6、出纳收到电子《支出申请单》，审核相关审核手续是否齐全，收到纸质《支出申请单》，审核原始凭证是否规范、齐全。电子和纸质内容是否一致。

7、出纳审核通过后交组织负责人办理审批手续，审批同意，出纳核实经办人银行信息及时办理汇款手续。 

二、附件：

   1、支出申请单（通用）

   2、赴西部工作人员差旅费报销审批表（沿用原表）

 三、相关填报说明：

   1、按照“谁经办、谁申请”的原则，申请人为具体承办业务人员，经办人对原始凭证的真实性、合法性负责。申请人需将表内条目（除审核签字外）填写完整。

  2、部门负责人为各业务部门部长，负责审核发生费用相关业务的工作内容的真实性及是否按部门计划安排。

  3、审批人为组织负责人（或授权审核小组共同审核），负责审核费用支出是否合理。

  4、主办会计审核项目和支出类型是否合理，是否在预算内。

  5、出纳会计复核发票金额及原始凭证是否齐全，复核无误后付款，付款视同审核确认。

  6、按“一对一助学（明细）”“各类项目（明细）”“筹资费用”“管理费用”“其他费用”填列所属项目。

  7、按预算支出明细科目填列支出类型