文件名称	文件编号	版本	生效日期	新增/修订	被替代文件名称	文件链拉
文件控制程序	GSH-3-SO-001	A/0	2012/2/19	新增	无	点击查看
工作经费管理办法	GSH-3-FM-001	A/1	2012/3/6	修订	助学金尾数用途说明	点击查看
结对捐助工作流程	GSH-2-PM-001	A/1	2012/3/8	修订	结对捐助工作流程（试用版）	点击查看
结对助学金发放和反馈工作流程	GSH-3-PM-001.01	A/1	2012/3/30	修订	一对一助学款发放和反馈流程	点击查看
财务支款和报销管理办法	GSH-3-FM-002	A/0	2012/4/18	新增	无	点击查看

 

上表最后更新日期 2012年4月18日

正是有您的理解与支持，让格桑花健康、平稳走过了七个年头！正是有您的陪伴与行动，使西部更多有需求的孩子在健康、快乐成长的同时对未来有了更多的信心与憧憬，也让格桑花更清楚肩上的责任和义务。

青海格桑花教育救助会

2012年2月19日

项目		实发放人次	实发金额	备注
春季新生助学金发放		1,045	1,306,100	一．2011年实际采集1,541人，结束1,027人。完成3,194人次助学金发放，合计4,182,400元。   二．按照结束与采集的比例，2011年新增学生数为514人。
秋季老生助学金发放		2,149	2,876,300
秋季新生采集	采集人数	496	0
	发布人数	106	0
2011年合计		1,541	4,182,400
毕业生反馈及辍学转学结束	小学和初中	263
	高中	588
	辍学结束	176
	合计	1,027

项目中心 袁静

    格桑花教育救助会项目中心2011年度共完成助学项目41项，金额总计5309653.85。其中完成常规助学项目共15项，执行成本964428.56 元，管理经费58564.8元；非常规项目12项，执行成本449078.4元，管理经费25365.89元；紧急玉树救助灾后项目6项，执行成本1503731.65元，管理经费945元；接受实物捐赠项目8项，折合金额为2307540元，管理费0元 ，支出运费2418.64元。圆满完成了本年度项目计划、执行、反馈等方面工作。经过2011年的准备，项目中心内部管理、部门制度化、流程化建设方面工作业已全面启动。

如图所示：

2011年由于地震救灾项目仍有持续，灾后助学项目金额比重依旧较大。另外因有针对震区的物资实物援助项目，接受/协助实物捐赠版块折现金额占比最大。除去这些特殊原因，我们发现常规项目稳固的占有一定份额。（见图一）

另外，因为灾后助学项目不收取管理经费；实物捐赠没有纳入项目管理系统，未收取管理经费。 主要的管理经费收入来源为常规项目。

 注：因2010年地震抢险救灾、机构调整等多方面原因，无项目工作总结。故2011年无法对项目工作做同比分析。 

2011年项目中心重点完成以下工作：

一、项目中心项目工作

2011年是项目工作从粗放式向精细化、流程化转变的重要一年。期间完成了项目申请沟通渠道的统一；完成了对格桑花助学项目的分类管理；明确了项目经理负责的原则；确立以曲麻莱为中心，辐射玉树、西宁周边、黄南及海东地区的有重点、多层次服务战略覆盖；为筛选出优秀助学项目，不断提升项目、优化项目执行流程奠定了基础。

    2011年也是项目工作摸索前行的一年。在没有标准流程指导、欠缺执行经验、组织架构与管理方法正处在探索中等诸多客观原因的影响下，项目工作未能形成系统的进度控制、节点控制、费用控制、效果与反馈、资料归档等环节的理性资料（含数据），导致本报告无法从上述角度进行对比分析，同时上述资料的欠缺也为我们指明了下一阶段工作中需要重点提升的方向。

如图所示：

    1 2011年是4.14玉树地震后的第一年，灾后助学项目仍然是项目工作的重点。灾后项目和针对地震的实物捐赠项目在玉树地区所占比重最高，另外在地震区学生异地安置地区开展了奖学金等常规项目救助；

2曲麻莱地区作为格桑花助学的重点区域，各项项目都有倾斜，比重平均较高；

3黄南地区由于离西宁最近、交通便利、当地教育局学校对工作配合度高等综合因素，投入的常规项目比重最高；西宁周边地区海东、湟中等地常规项目与曲麻莱持平。

4 2011年在曲麻莱、黄南、西宁周边进行了非常规项目实验性探索，玉树地区以援助为主。

1、常规项目稳中求进

    常规项目是2011年项目中心在有实践经验的助学项目中优选出的，执行较为成熟的项目。是格桑花助学项目中的主力军。

2、非常规项目是创新第一线，实践深度助学。

非常规项目担负着格桑花助学项目试验基地的责任。2011年，项目中心在操场硬化、乐器、牧场、营养早餐、多功能教室、校园广播站等多个方面进行了大胆的项目尝试，总结了宝贵的项目经验，拓宽了项目思路。

 3、灾后助学心系灾区，无条件完成阶段性目标，充分体现公益精神。

    灾后助学项目继2011年4月14日玉树地震抢险救灾项目后，为灾区学子提供包括过冬煤炭、异地安置、光伏电站等生活服务类项目。该项目执行金额共计1503731.65元，投入大量人力及时间。

在其中：玉树二民中灾后转常规的奖学金项目中收取管理经费，占比为1%。

4 接受/ 协助实物捐赠 ，数量多任务重，公益梦想照进低配现实。

    2011年接受和协助实物捐赠折现统计金额为2307540元，占总执行金额44%，管理0元，协会支出可查运费2418.64. 因协会无车辆，无专门的运费项目收入；各个项目点学校老师提供了车辆、人力等大力支持；也占用了专职工作人员大量时间进行协调发放工作。该项目一直未被纳入助学项目体系，没有完整的项目流程及相关管理制度。

二、项目中心管理工作

  制度化建设

1、项目部现有制度建设情况

目前，项目部可参照的制度和依据是《项目流程与标准》（讨论版）。该文本为前项目部推行制度建设之雏形，并非出台文件，但在项目部制度空白和工作的实际需要压力下，项目部工作在很大程度上参照该文本若干确定条例。

由于种种原因，项目部制度建设仍处于萌芽状态，但在《项目流程与标准》（讨论版）与实际工作的磨合中，项目部制度建设已呈现出明确的方向。

2、项目部制度建设规划

随着2011年总结工作全面收官，项目部工作人员在对各类历史资料的汇总与分析中，不断深化对项目工作及部门管理方法的认识，制定如下制度建设规划：

1）科学区分“制度”、“流程”和“标准”。力图做到“制度明辨权责”、“流程指导工作”、“标准体现成绩”、“制度、流程、标准辩证统一”的制度建设目标。

2）制度建设全面贯彻“权责对等”、“流程与工具高度匹配”和“应急备案”原则。

3）现实工作引导制度建设，谨慎出台制度，以执行力建设为制度建设“开路”。

4） 待建、待完善制度：

注：基于2011年制度建设工作所确定的方向，本部计划于2012年第一季度按照“重要/紧急”原则，逐步拟定、上报审批或完善上述制度。

项目工作流程化

1、项目分类管理

2011年，通过总结项目工作经验教训，盘点资源，准确定位部门现有能力，对现有项目进行筛选分类，形成了由“一对一（格桑花班）”、“拓展营”、“温暖基金”、“图书角”、“奖学金”、“电脑教室”六大类为中心，辐射十余子项目的格桑花公益产品矩阵。

2012年，在上述项目分类的基础上，项目分类管理工作将工作重点从“分类”转移至“管理”。通过结合制度化与流程化建设工作，进一步深化项目在策划、计划、执行和评价各个环节中的人力、信息、专业技术的应用。

2、流程建设

目前，六大项目分类基本已具有流程形式指导其若干环节的执行工作，但现有流程与实际工作仍存在一定差距。2011年，项目部在流程建设方面做出许多努力，但收效甚微，其原因可总结为、“工具使用不便”、“制度与流程脱节”、“人力配置不合理”、“部门间配合不畅”等原因。

有了上述关于流程建设工作问题的认识，2012年，项目部将重点建设、优化品牌项目流程，进而带动各类项目提升执行水品、提高效率。

3、资料管理

2011年第四季度，项目部对过去多年的项目资料进行了大规模盘点和整理，在提炼经验和探明方向的同时，也解决了项目资料管理的诸多历史问题。在2012年，将资料管理以流程、制度的形式落实在日常工作当中。

项目提升及新项目策划工作

1、项目提升

1）执行优化

2011年关键词：项目分类  正式沟通渠道

2012年关键词：品牌项目  流程建设

2）资源积累

2011年关键词：公益组织间合作 

2012年关键词：公共关系工作制度化  资源维护系统  从个人到组织

3）深度覆盖

2011年关键词：拓展营  项目重心调整 效率提升覆盖面（一对一）

2012年关键词：深度助学 采购规模化

2、项目策划

    由于2011年执行灾后助学项目，并进行组织内部结构调整等工作。项目策划工作尚未展开。但项目策划工作的重要性却是不言而喻的。项目策划是打造品牌项目的需求；是组织未来生存和发展的需求；是切实服务格桑花客户的需求。所以，在总结2011各项项目工作的同时，本部已将项目策划工作提上日程。

      曲麻莱3月10日
      同仁3月16日

附件：

附件1：青海格桑花教育救助会组织评估报告.pdf

附件2：青海格桑花教育救助会组织发展建议报告.pdf

附件3：卓越的可能-来自格桑花等组织的启示.pdf

                                                青海格桑花教育救助会
                                                        2011.11.17

青海格桑花教育救助会

2010年度财务报表附注

一、基本情况

青海格桑花教育救助会（以下简称本会）于2009年7月15日经青海省民间组织管理局颁发《社会团体法人登记证书》，登记证号：社证字第97536号；组织机构代码：67918026－2；法定代表人：立新。业务主管单位：青海省教育厅。

业务范围：帮助贫困学生获得、改善学习、生活条件，顺利完成学业或掌握必要的劳动技能；帮助贫困地区学校改善、提高教学环境和教学质量；帮助贫困地区学校掌握信息化技术，利用互联网、传统媒体等各种平台，提高同外界沟通的能力；同其他组织合作，开展教育方面的公益活动。

二、财务报表的编制基础

本会财务报表按照持续运营假设为基础编制。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

1、会计制度

本会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、会计期间

本会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、记账本位币

本会以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1）固定资产按取得时实际成本计价。

（2）固定资产折旧采用年限平均法（直线法）计算。

年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

7、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或者资产的经济利益（如资产的投资收益和利息等）的使用受到资源提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限制或（和）用途限制，则由此形成的净资产为限定性净资产。除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

上文所称的“时间限制”，是指资产提供者或者国家有关法律、行政法规要求本会在收到资产后的某一时期或某一特定日期之后才能使用该项资产；上文所称的“用途限制”，是指资产提供者或者国家有关法律、行政法规要求本会将收到的资产用于某一特定的用途。

8、收入确认原则

收入是指本会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、会费收入、提供服务收入、商品销售收入和其他收入等。

本会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益：

未附条件的捐赠，在收到时确认收入；附条件的捐赠，在取得捐赠资产控制权时确认收入。但当本会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时（比如因无法满足捐赠所附条件而必须将部分捐赠款退还给捐赠人时），应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

2、固定资产、累计折旧

（1）固定资产类别如下：

（2）固定资产用途如下：

本会计年度，本会未计提折旧。

3、净资产

4、大额捐赠收入

本表列示累计捐款超过本会当年捐赠收入5%（50万元）以上的捐赠者：

其中，安徽古井集团的捐赠为本会讫今收到的单笔最大捐赠，用于玉树地震紧急救灾及灾后重建项目。捐赠方与本会约定，捐赠总额的7%即163,898.49元为工作经费，用于与捐赠仪式、项目调研、项目实施等相关的必要且合理的工作成本；如有结余，定向用于本会组织发展项目或活动。

5、业务活动成本

6、管理费用

六、本会工作人员的数量、变动情况以及薪金报酬等事项的说明

1、不在本会领取薪金报酬的工作人员

青海格桑花教育救助会理事长:洪波

理事:才文、立新、徐来、孟曙亮、丁钧

秘书长：立新

副秘书长：徐来

秘书处成员：戴玮、庄俊华、卢申林、何建金等

以上工作人员均为志愿工作，未在本会领取薪金报酬。

2、在本会领取薪金报酬的全职工作人员

项目人员：陈新妹、周亦鹏、王丽玲、袁静、秦加敏、张銮明、高心雪。

出纳：李雯雯、毛珊珊

其中：陈新妹于2010年4月离职，周亦鹏于2010年6月离职。李雯雯于2010年4月入职，6月离职。王丽玲于2010年3月入职，袁静于2010年4月入职，秦加敏、毛珊珊、张銮明于2010年6月入职，高心雪于2010年8月入职。

以上工作人员均在本会领取薪金报酬。

3、在本会领取薪金报酬的兼职工作人员

会计：徐艳

以上成员在格桑花每周坐班一天，按月领取薪金报酬。其中一部分于本年度终了、完成所有会计核算事项、本会帐务经过主管部门指定的中介机构年度审计后支付。

七、重大公益项目收支明细表

八、需要说明的重点经济事项

1、玉树救灾及灾后重建项目

由于本年度在玉树发生了重大自然灾害，本会接收了来自社会各界的大量货币及实物捐助，指定用途用于玉树地震紧急救灾及玉树地区震后重建。

本会根据玉树地区地震期间及灾后重建的具体情况，开展了若干紧急救灾及灾后重建项目，详见《格桑花玉树抗震救灾报告》。

2、人力资源管理咨询项目采购

2010年12月，本会支付给上海熙瑞文化传播有限公司首期管理咨询费用人民币肆万元整（￥40,000.00）。与此相关的大致情况如下：

2010年11月，本会理事会与中国人力观察网经多次沟通，决定展开合作，共同组建"格桑花人力资源开发与建设中心"。经本会法律顾问审核后，双方正式签署合作协议。根据协议，本会共计投入人民币壹拾万元整，用于该项目组织调研、举办研讨会、具体项目开发和实施、专家联络以及实施中必要的办公及人力成本，此笔费用分三次支付给中国人力观察研究院NGO研究中心的实体单位--上海熙瑞文化传播有限公司。

2010年12月，按照协议条款，本会将总费用的40%人民币肆万元作为项目启动资金，汇入上海熙瑞文化传播有限公司。

该笔经费，来源于安徽古井集团项目提取的工作经费预算结余。

九、应当披露的其他内容

1、受托代理业务情况的说明，包括受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途等；

玉树地震发生后，本会通过“中国扶贫基金会玉树灾后重建项目” 招标，受托代理爱心书包和救灾帐篷的发放事项。当年全部完成发放。

截至2010年10月止，共发放学生型爱心包裹20,743个，总价1,460,307.20元；学校型体育包裹3个，总价2,400.00元。截至2010年12月止，共发放40平方米帐篷68顶，总价832,800.00元。两项合计2,295,507.20元。

2、重大资产减值情况的说明；

本会无重大资产减值情况。

3、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的名称、数量、来源和用途等情况的说明；

本会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

4、对外承诺和或有事项情况的说明；

本会无对外承诺和或有事项。

5、接受劳务捐赠情况的说明；

本会无接受劳务捐赠情况。

6、资产负债表日后非调整事项的说明；

本会无资产负债表日后非调整事项

7、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项（关于本会会计处理及先后两次提交审计的有关说明）

2011年3月18日，本会提交财务会计资料给主管部门指定会计师事务所进行审计，5月20日取回审计报告，审计结论为：“该救助会账务记载基本清楚，总资产与总负债表合计数相符。”

2011年8月，本会接到反映：在格桑花官网公示的《2010年度财务报告》与《2010年度审计报告》口径和数据不一致。本会当即组织人员对出现问题的原因展开了自查，并发布了自查结果。调查显示，问题的出现，主要因为兼职会计人员对本会公益活动不完全了解，而相关单据中又往往未注明捐款明细事项，导致原会计人员在编制凭证时，混淆了限定性收入和非限定性收入、限定性支出和非限定性支出；而在格桑花官网公布的《2010年度财务报告》，根据本会财务专业志愿者根据本会财务公开系统数据，远程、另行记帐的数据汇总得出。与兼职会计人员的记录相比，两个数据在收入定性、支出定性等方面存在大量差异，同时，也有未达帐项存在。

本会从设立之日起，一直把财务的公开与透明当成财务管理的第一原则，并一直关注资金安全、内部风险控制，逐步完善着财务管理制度体系。

按照国家有关会计政策、法规、制度及财务管理的规定，本会建有严格的财务及资产管理制度，原始凭证完整，财务收支过程公开、透明、及时，没有贪污、腐败、挪用行为，也没有违规操作的现象。

针对原送交审计会计帐存在的问题，本会决定按一致口径重做2010年度会计帐。现任会计人员基于对本会公益活动及相关业务的了解，重做了2010年度会计凭证，更正了兼职会计对限定性收入、非限定性收入、限定性资产、非限定性资产等混淆不清的部分，重新登记会计帐簿、制作会计报表。现将更正后的2010年度会计资料提交主管部门，申请重新进行2010年度审计。

希望并欢迎关心民间公益事业发展的各界有识之士继续关注、支持我们的相关工作，推动和帮助提升我们的工作。今后，本会将总结经验和教训，在自查自纠和各界监督的基础上，进一步提高本会财会人员执业素养、完善本会的财务管理制度，加强财务软件与各信息公开系统的再开发、联结，以后的工作需要更加仔细认真，从源头上减少和避免问题的出现，力争做到会计核算和财务管理更严谨，工作更上一层楼。

上述二〇一〇年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

                                                                    青海格桑户教育救助会
                                                                   2011年10月20日

格桑花工作简报

（2011年第2期，总第012期）

       青海格桑花教育救助会                   出版日期：2011年10月8日

10月份，格桑花按照工作计划，召开了第二届会员大会，并进行了理事会选举工作，以下是本次会议的简要通报。

一、关于会员大会方面

2011年10月5日，青海格桑花教育救助会在西宁举行了第二次会员大会，大会主要完成了以下事项：

1、审议通过了第一届理事会工作报告。

2、原则通过了《章程修正案（讨论稿）》。

3、通过了格桑花分级授权规定等重要规章制度。

4、会员大会选举产生了第二届理事会，本次选举应到会员123名，实到会员105名，以无记名差额选举方式进行了投票选举，选举产生了11名理事：洪波（女，汉族）、立新（男，藏族）、徐来（男，汉族）、智明龙珠（男，藏族）、戴玮（女，汉族）、才仁战斗（男，藏族）、羊永强（男，藏族）、才文（男，藏族）、李玉寿（男，汉族）、玛拉（男，藏族）、万玛多杰（男，藏族）
当选为第二届理事。

二、关于第二届理事会第一次会议方面

参加会议的人员：洪波、立新、徐来、智明龙珠、戴玮、羊永强、李玉寿、、万玛多杰8名理事。才文、玛拉、才仁战斗3名理事因公务缺席，通过电话参加了会议并参与了表决。会议主要完成了以下事项：

1、经过表决，推选洪波为理事长，智明龙珠、万玛多杰、戴玮、李玉寿为副理事长。

2、任命法人代表立新为秘书长，徐来为常务副秘书长。

3、对理事的工作进行了具体分工。

4、经过表决一致通过了理事会议事规则。

     青海格桑花教育救助会

      2011年10月8日

会议时间：2011年10月5日
会议地点：青海西宁市嘉荣华小区9号楼
会议议题：
1、选举理事长、副理事长。
2、任命秘书长、常务副秘书长。
3、对理事工作进行分工。
4、对理事会议事规则进行表决。
参加会议的人员：洪波、立新、徐来、智明龙珠、戴玮、羊永强、李玉寿、、万玛多杰8名理事。
才文、玛拉、才仁战斗3名理事因公务缺席，通过电话参加了会议并参与了表决。
会议主持人：立新
会议进行了以下事项：
    1、经过表决，推选洪波为理事长，智明龙珠、万玛多杰、戴玮、李玉寿为副理事长。
2、任命法人代表立新为秘书长，徐来为常务副秘书长。
3、对理事的工作进行了具体分工。立新负责与政府机构的工作对接，签署协会重要文件等工作；理事长洪波负责理事会全面工作，主管理事会建设、战略制定、组织品牌建设、对外宣传发言、大客户维护等工作；智明龙珠负责玉树地区助学区工作总协调及囊谦县助学区具体工作协调；万玛多杰负责黄南州同仁地区助学工作协调；李玉寿负责西宁及周边地区（含3县）助学区工作协调；海东地区、海北州、海南州、果洛州等其他助学区的工作由立新负责协调安排；戴玮负责财务工作；徐来负责组织日常工作的协调；才文负责玉树地区需求信息的考察、整理和提供，马拉负责结古镇、玉树县地区工作的协调；羊永强负责黄南州尖扎县等地区的工作协调；才仁战斗负责曲麻莱地区助学工作的协调。
4、经过表决一致通过了理事会议事规则。

                                                青海格桑花教育救助会第二届理事会
                                                                 2011年10月5日